無(wú)論是MRPII或是在ERP系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)管理始終是核心的功能模塊。會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理的對(duì)象是企業(yè)資金流，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)效果和效率的衡量和表現(xiàn)，因而財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)一直是各行企業(yè)實(shí)施ERP時(shí)關(guān)注的重點(diǎn)。今天怡海軟件就針對(duì)ERP系統(tǒng)功能中財(cái)務(wù)模塊的應(yīng)用與大家分享一個(gè)典型實(shí)施案例，看看這個(gè)企業(yè)是如何借助ERP的財(cái)務(wù)管理來(lái)簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)、提高利潤(rùn)、減少錯(cuò)誤的。

 

某企業(yè)隨著外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部管理模式的不斷變化、企業(yè)規(guī)模的壯大和組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜化，選擇實(shí)施ERP系統(tǒng)并進(jìn)行企業(yè)流程重組。

 

在使用ERP系統(tǒng)之前，其財(cái)務(wù)管理存在以下問(wèn)題

1.企業(yè)會(huì)計(jì)政策不統(tǒng)一，管理散亂
• 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)寵大，內(nèi)部聯(lián)系紐帶脆弱，母子公司關(guān)系沒(méi)有理順，集權(quán)和分權(quán)未達(dá)一致均衡，經(jīng)營(yíng)和管理職能界定不清，導(dǎo)致企業(yè)資源分散。
• 企業(yè)財(cái)務(wù)主體多元化，財(cái)務(wù)部門與其他部門的工作銜接不明確，形成各部門實(shí)際工作的重復(fù)或真空。
• 企業(yè)內(nèi)下屬分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，各會(huì)計(jì)單位會(huì)計(jì)期間不統(tǒng)一、會(huì)計(jì)政策選擇不一致，造成分公司的財(cái)務(wù)管理和整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的不協(xié)調(diào)，給整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理尤其是財(cái)務(wù)成果的合并、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)決策帶來(lái)很大困難。
• 整個(gè)企業(yè)不能協(xié)調(diào)經(jīng)營(yíng)，下屬分公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不能完全服從和服務(wù)于整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

 

2.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理薄弱，資金使用成本高
• 企業(yè)在資金流向和資金控制上脫節(jié)，企業(yè)難以及時(shí)掌握子公司的資金變動(dòng)情況，資金管理有章無(wú)序，體外循環(huán)嚴(yán)重。
• 企業(yè)資金的集中管理和內(nèi)部多級(jí)法人資金分散占用的矛盾日益突出。
• 資金占用不盡合理：有的分公司多頭開(kāi)戶，資金失控、沉淀嚴(yán)重；有的分公司大量資金閑置、沉淀、得不到合理使用；有的分公司卻資金嚴(yán)重短缺，只有借助銀行貸款解決財(cái)務(wù)資金困難。以上這些情況導(dǎo)致企業(yè)銀行貸款金額居高不下，財(cái)務(wù)費(fèi)用有增無(wú)減、資金使用效率低下，資金使用成本高。
• 整個(gè)企業(yè)資金的收支缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和控制，隨意性大，使用混亂，導(dǎo)致現(xiàn)金流量不均衡，支付能力不足，資金運(yùn)作困難，有時(shí)甚至難以支付到期的債務(wù)。

 

3.企業(yè)預(yù)算控制困難
• 企業(yè)雖然有預(yù)算制度，但預(yù)算沒(méi)有成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要依據(jù)。
• 在無(wú)法建立有效的企業(yè)預(yù)算體系下，事前計(jì)劃乏力，沒(méi)有事中的控制，事后審計(jì)監(jiān)督也只是流于形式，給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

 

4.財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲
• 由于企業(yè)內(nèi)部交易頻繁，會(huì)計(jì)政策不統(tǒng)一，企業(yè)內(nèi)部交易難以及時(shí)對(duì)賬，信息不能及時(shí)的傳遞。每個(gè)子公司的報(bào)表編制需要一兩周，匯總到企業(yè)總部進(jìn)行合并處理往往需要近一個(gè)月時(shí)間，財(cái)務(wù)部報(bào)表披露嚴(yán)重遲緩，難以為企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。

 

該企業(yè)ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模塊主要功能：
1.會(huì)計(jì)核算
• 自動(dòng)處理所有重要的會(huì)計(jì)流程，比如日記賬分錄、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款、貸款管理和資金管理等。
• 跟蹤固定資產(chǎn)，利用虛擬功能，簡(jiǎn)化固定資產(chǎn)的管理，消除重復(fù)的手動(dòng)數(shù)據(jù)輸入工作。
• 提供企業(yè)合并賬簿管理功能，便于企業(yè)更全面系統(tǒng)的了解所有分公司在財(cái)務(wù)核算和固定資產(chǎn)等方面的運(yùn)營(yíng)情況。
• 做到對(duì)公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)的成本控制，如基于活動(dòng)的成本控制，能監(jiān)控項(xiàng)目成本。

 

2.預(yù)算管理
• 提供了嚴(yán)格的預(yù)算控制功能，可全面掌握企業(yè)及各分公司的資金流動(dòng)狀況。
• 預(yù)算的編制、審批工作全部實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化作業(yè)。
• 預(yù)算的批轉(zhuǎn)是實(shí)時(shí)進(jìn)行的，無(wú)需在各部門，母子公司之間手工傳遞。
• 預(yù)算可以按類型分類，及時(shí)進(jìn)行匯總，便于企業(yè)總部進(jìn)行資金的控制。
• 根據(jù)總部預(yù)算與銷售業(yè)務(wù)部共同在營(yíng)銷系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行預(yù)算分解，并據(jù)此設(shè)定分公司的考核指標(biāo)。

 

3.財(cái)務(wù)報(bào)告和分析
• 利用實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)或定制的財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估。
• 根據(jù)前期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及分析作出下期財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算等。
• 提供靈活的查詢統(tǒng)計(jì)功能。
• 提供易于使用的財(cái)務(wù)建模和分析模塊。

 

4.其他
• 為分布在各地的分公司提供一個(gè)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，根據(jù)ERP系統(tǒng)中提供的分公司財(cái)務(wù)信息，對(duì)分公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行查看和考核。
• 對(duì)現(xiàn)金流入流出的控制包括：硬幣、紙幣、支票、匯票和銀行存款的管理。
• 可提供對(duì)制造和采購(gòu)成本進(jìn)行精確的實(shí)時(shí)控制功能。
• 按照公司各項(xiàng)制度的規(guī)定和授權(quán),對(duì)分公同經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資產(chǎn)安全性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。
• 提供薪資核算及管理功能。

 

帶來(lái)的商業(yè)價(jià)值：
1.改善企業(yè)財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程
• 支持憑證的集中式審核，加快了企業(yè)對(duì)賬的速度，使得財(cái)務(wù)管理的效率得到提高。
• 強(qiáng)調(diào)面向業(yè)務(wù)流程的財(cái)務(wù)信息的收集、分析和控制。
• 更全面的提供財(cái)務(wù)管理信息，為包括戰(zhàn)略決策和業(yè)務(wù)操作等各層次的管理需要服務(wù)。
• 可以集成采購(gòu)模塊、庫(kù)存模塊，完全以替代過(guò)去繁瑣的手工操作。

 

2.集中控制企業(yè)資金
• 企業(yè)通過(guò)實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理后，使得分公司的財(cái)務(wù)信息能及時(shí)準(zhǔn)確地得到反饋，從而加強(qiáng)了資金流的全局管理和控制。
• 有利于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提高對(duì)資金時(shí)間價(jià)值和成本的認(rèn)識(shí)，促使各部分注意經(jīng)濟(jì)核算，合理有效地運(yùn)用資金。
• 也有利于保證企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致，大大減少公司內(nèi)的“內(nèi)部人控制現(xiàn)象”。
• 有利于投資方向的調(diào)整，使其能集中進(jìn)行戰(zhàn)略方向調(diào)整。

 

3.合理控制預(yù)算
• 合理的預(yù)算編制既考慮了子公司的意見(jiàn)，照顧了子公司的利益,又有利于企業(yè)審視子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
• 預(yù)算的整體性及全面性使子公司在實(shí)施過(guò)程中相互配合的協(xié)調(diào)，提高了管理效率，減少摩擦，增強(qiáng)凝聚力。
• 合理預(yù)算是以企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，可保證企業(yè)目標(biāo)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。
• 預(yù)算給每個(gè)子公司以明確的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)和各方的責(zé)權(quán)關(guān)系，便于子公司進(jìn)行自我控制、評(píng)價(jià)、調(diào)整。
• 將下屬子公司的資金流轉(zhuǎn)和預(yù)算執(zhí)行情況都集中在ERP系統(tǒng)中，總部的財(cái)務(wù)主管可以隨時(shí)調(diào)用、查詢?nèi)魏巫庸镜呢?cái)務(wù)狀況，全面控制各個(gè)子公司的經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，減少子公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和制止子公司的資產(chǎn)流失。

 

4.更合理的進(jìn)行財(cái)務(wù)決策
• 實(shí)施ERP系統(tǒng)后，企業(yè)能及時(shí)了解各子公司組織生產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)情況、執(zhí)行企業(yè)總部政策的實(shí)施效果、計(jì)劃的完成程度。
• 根據(jù)子公司發(fā)展的實(shí)際情況對(duì)企業(yè)的計(jì)劃作出戰(zhàn)略性的調(diào)整，進(jìn)而使企業(yè)對(duì)子公司的資金、成本進(jìn)行更有效的控制，確保子公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行。
• 保證企業(yè)對(duì)子公司實(shí)施有效控制，確保子公司的一切活動(dòng)為整個(gè)企業(yè)的利益服務(wù)。

 

綜上，ERP系統(tǒng)中財(cái)務(wù)管理功能的應(yīng)用，使企業(yè)資源得到更好的配置，提高資源利用率，降低管理、運(yùn)營(yíng)成本，加快資金流轉(zhuǎn)等，幫助企業(yè)獲得更高效益。